税理士の仕事は本当に稼げないのでしょうか？税理士という職業に憧れを抱き、資格取得を目指す人も多いのではないでしょうか。しかし、「税理士は稼げない」「税理士報酬が格安になっている」といった話を耳にして不安を感じる人もいるかもしれません。
税理士の収入は、働き方や専門性、顧客の規模などによって大きく異なります。確かに、激しい競争や税理士報酬の下落傾向など、税理士業界を取り巻く環境は厳しさを増しています。しかし、その一方で、高い収入を得ている税理士も数多く存在するのです。
本記事では、税理士の平均年収や収入の実態を詳しく解説しながら、「税理士は稼げない」というイメージの真相に迫ります。また、税理士が高収入を得るためのポイントや、将来性のある税理士の働き方についても紹介します。税理士を目指す人はもちろん、税理士の収入に関心がある人にとっても有益な情報が満載です。ぜひ最後までお付き合いください。
税理士の平均年収はいくらなのか
税理士の平均年収と全体像
税理士の平均年収は、働き方によって大きく異なります。税理士には、税理士事務所などに雇用されて働く「所属税理士」と、自ら事務所を構えて働く「開業税理士」の2つの働き方があるのです。さらに、開業税理士の中でも、税理士法人の社員税理士として働くケースもあります。社員税理士は一般企業の役員のようなポジションで、経営にも携わることになるでしょう。
厚生労働省の統計調査によると、2021年の雇用されている税理士の平均年収は623万5,400円でした。これは全体の平均年収よりも高い水準にあります。ただし、税理士全体の中で雇用されている税理士の割合は15％程度に過ぎません。残りの85％は独立開業しているか、税理士法人の社員として働いているのです。
勤務税理士の平均年収
勤務税理士、つまり税理士事務所や会計事務所に勤めている税理士の平均年収は、597万円となっています。勤務税理士の年収分布を見ると、年収300万円以下が12％、500万円以下が28.1％、700万円以下が31.7％を占めています。全体の7割以上が年収700万円以下であり、１億円を超えるような高年収の税理士はごく一部であることがわかります。
勤務税理士の年収が比較的低めなのは、補助的な業務が中心であることが理由の一つと考えられます。税理士事務所や会計事務所での経験を積んだ後、独立開業を目指す人が多いのも事実です。勤務税理士から独立開業する際は、十分な準備と営業力が求められるでしょう。
年齢別の勤務税理士の年収
勤務税理士の年収を男女別・年齢別に見ていくと、興味深い傾向が見られます。男性税理士の場合、30代前半ですでに調査全体の平均年収を上回っています。年収のピークは50代後半で、1,000万円を超える高い水準に達します。一方、女性税理士の場合も30代前半で平均年収を上回りますが、年収のピークは50代前半となっています。
年齢が上がるほど年収も増加するのは、税務の経験とスキルが評価されるからだと考えられます。ただし、60代以降は年収が下がる傾向にあるのも事実です。定年後に再雇用される際には、給与水準が下がるケースが多いのでしょう。年齢を重ねるほど、スキルアップと付加価値の提供が重要になってくると言えます。
開業税理士の平均年収
開業税理士の平均年収は744万円で、勤務税理士よりも高い水準にあります。開業税理士は個人事業主として事務所を経営しているため、その収入は事務所の売上に左右されます。事務所経営がうまくいけば、1,000万円以上の高収入を得ることも可能です。ただし、年収300万円以下の割合も31.4％と高く、収入格差が大きいのが特徴と言えるでしょう。
開業税理士の収入を上げるには、税務顧問先を増やしたり、高付加価値のサービスを提供したりすることが重要です。会計事務所の経営には、税務の専門知識だけでなく、営業力やマネジメント力も求められます。事務所の規模を拡大するには、人材の育成と活用も欠かせません。安定した高収入を得るには、なりゆきではなく戦略的な経営が必要不可欠だと言えるでしょう。
なぜ税理士は「稼げない」と言われるのか
税理士試験の難易度
税理士が「稼げない」と言われる理由の一つに、税理士試験の難易度の高さがあります。税理士試験は、簿記論、財務諸表論、所得税法、法人税法など、11科目から構成される難関試験です。合格率は科目によって異なりますが、多くの科目で10～20％程度と非常に低くなっています。
税理士試験の勉強には、科目や受験生のレベルにもよりますが、1科目あたり300時間から650時間程度の学習時間が必要とされています。仕事や家事と両立しながらの受験勉強は容易ではありません。簿記の知識がない場合は、まず簿記の基礎から学ぶ必要があるでしょう。税法科目の学習には、条文や通達の理解、計算問題の練習など、地道な努力が欠かせません。
税理士の需要と供給
税理士の需要と供給のバランスも、税理士の収入に影響を与えています。中小企業庁の統計によると、法人の開業率は年々低下傾向にあります。一方で、税理士の登録者数は1980年から2020年にかけて、約4万人から8万人へと2倍に増加しました。税理士の供給過多が指摘されて久しいのです。
特に、税理士事務所の主要な収入源である法人顧問業務は、競争が激化しています。会計ソフトの普及により、記帳代行などの業務が減少傾向にあるのも事実です。税理士報酬の下落傾向も、税理士の収入を圧迫する要因の一つと言えるでしょう。単価の低い仕事ばかりでは、十分な収入を得ることは困難です。
会計ソフトの普及による影響
会計ソフトの普及も、税理士の業務に大きな影響を与えています。かつては、複式簿記の知識がない中小企業経営者に代わって、税理士が記帳代行サービスを提供していました。しかし、会計ソフトの発達により、経理の知識がなくても簡単に記帳ができるようになりました。
会計ソフトを導入する企業が増えたことで、記帳代行の需要は減少傾向にあります。会計ソフトの中には、税務申告書の作成機能を備えたものもあり、税理士の業務を圧迫しているのです。AIの発達により、将来的に税理士の業務がなくなるのではないかという懸念も聞かれます。
ただし、会計ソフトはあくまでツールに過ぎません。ソフトを使いこなすには、税務の専門知識が欠かせません。経営者に的確なアドバイスを行うコンサルティング力も重要です。会計ソフトの普及を脅威ととらえるのではなく、業務の効率化や高付加価値化のチャンスと捉える視点が必要でしょう。
税理士報酬の下落傾向
税理士報酬の下落傾向も、税理士の収入を圧迫する要因の一つです。バブル経済の崩壊以降、税理士報酬は下がり続けています。記帳代行や税務申告などの定型的な業務では、報酬の下落が特に顕著だと言われています。
税理士報酬の下落には、様々な理由が考えられます。税理士の供給過多により、価格競争が激化しているのも一因でしょう。会計ソフトの普及により、一部の業務が不要になったことも影響しています。中小企業の経営環境が厳しさを増す中で、経費削減の対象になりやすいのも事実です。
格安の税理士報酬を売りにする事務所も増えており、価格破壊が進んでいます。しかし、安易な値下げ競争では、サービスの質の低下を招くだけです。税理士の専門性や付加価値を適正に評価してもらうことが重要です。顧客との信頼関係を築き、長期的な視点でサービスを提供していくことが求められるでしょう。
税理士が稼げない理由を克服する方法
専門性と付加価値の向上
税理士が稼げない理由を克服するには、専門性と付加価値を高めることが重要です。税務の知識だけでなく、会計、経営、法律など、幅広い知識を身につける必要があります。クライアントの業種や業態に応じた専門性を磨くことも大切です。
税務顧問先の経営課題を解決に導くコンサルティング力も、税理士の付加価値を高めるポイントの一つです。経営者の良き相談相手として、経営戦略の立案や事業承継などをサポートすることが求められます。ITツールを活用した業務の効率化や、国際税務など新たな分野への対応力も重要でしょう。
専門性と付加価値を高めるには、継続的な学習が欠かせません。税理士会などが主催する研修会やセミナーに参加したり、自己学習に励んだりすることが大切です。多様な分野の専門家とのネットワークを築き、情報交換や協力関係を深めていくことも有効だと考えられます。
大手税理士法人や企業への就職
大手税理士法人や企業に就職するのも、税理士の収入アップにつながる方法の一つです。大手税理士法人は、大企業を顧客に持つことが多く、高度な税務サービスを提供しています。M&Aや国際税務など、専門性の高い業務に携われる機会も多いのが特徴です。
企業の経理部門や税務部門に就職するのも選択肢の一つです。事業会社では、税務だけでなく、財務、会計、経営管理など、幅広い業務を担当することになります。ビジネススキルやマネジメント力を高められるのも魅力だと言えるでしょう。
ただし、大手税理士法人や企業への就職は、簡単ではありません。税理士としてのスキルや経験だけでなく、英語力やITスキルなども求められます。難易度の高い採用試験をクリアする必要もあるでしょう。大手の組織で働くには、チームワークやコミュニケーション能力も欠かせません。
独立開業の準備
独立開業は、税理士の収入アップにつながる有力な選択肢の一つです。開業すれば、自分の裁量で仕事を選べるようになります。顧問先を増やしたり、高付加価値のサービスを提供したりすることで、収入を大きく伸ばすことも可能です。
ただし、独立開業には十分な準備が必要不可欠です。まずは、一定の実務経験を積み、税務のスキルを磨くことが大切です。独立後の顧問先の獲得に向けて、営業活動を行うことも重要でしょう。事務所の立地や設備、スタッフの確保など、開業に向けた準備も欠かせません。
独立開業には、一定の資金力も必要です。事務所の家賃や設備投資、スタッフの人件費など、初期費用がかさむことを覚悟しておく必要があります。独立後は、経営者としてのマネジメント力も問われます。リスクを見極めながら、計画的に事業を進めていくことが求められるでしょう。
営業力の強化
営業力の強化も、税理士の収入アップに欠かせないポイントです。税理士事務所の収入は、顧問先の数と単価に大きく左右されます。新規の顧問先を開拓し、既存の顧問先との関係を深めていくことが重要だと言えます。
税理士の営業では、「待ちの営業」ではなく、「攻めの営業」が求められます。自ら顧客に働きかけ、ニーズを掘り起こしていく必要があるのです。セミナーの開催や、ホームページなどを活用した情報発信も有効でしょう。士業連携など、他の専門家との協力関係を築くのも一つの方法だと考えられます。
営業力を高めるには、コミュニケーション能力が欠かせません。顧客の立場に立って考え、親身になって相談に乗ることが大切です。顧客との信頼関係を築き、長期的なパートナーとしての関係を築いていくことが重要でしょう。
営業力を高めるには、営業スキルの習得も欠かせません。営業の基本となるアプローチ方法やクロージングの技術を身につける必要があります。営業研修への参加や、優れた営業マンからの学びも有効だと考えられます。継続的な実践と改善を通じて、営業力を磨いていくことが求められます。
税理士として高収入を得るためのポイント
顧客ニーズの的確な把握
税理士が高収入を得るには、顧客ニーズを的確に把握することが重要です。クライアントが抱える経営課題や税務リスクを深く理解し、最適なソリューションを提案する必要があります。
顧客ニーズを把握するには、コミュニケーションを密にとることが欠かせません。定期的な訪問や面談を通じて、経営者の考えや悩みに耳を傾けることが大切です。業界動向や法改正の影響など、クライアントを取り巻く環境変化にも目を配る必要があるでしょう。
顧客ニーズに合わせたサービスメニューを用意することも重要です。記帳代行や税務申告だけでなく、経営計画の策定や資金繰り支援など、多様なサービスを提供できる体制を整えることが求められます。ITツールを活用した効率的なサービス提供も、顧客満足度の向上につながるはずです。
幅広い知識とスキルの習得
税理士が高収入を得るには、税務の知識だけでなく、会計、経営、法律など、幅広い知識とスキルを習得することが重要です。クライアントのビジネスを深く理解し、的確なアドバイスを行うことが求められるからです。
会計の知識は、財務諸表の作成や分析に欠かせません。経営の知識は、クライアントの事業戦略の立案や業績管理に役立ちます。法律の知識は、契約書の作成や紛争解決の場面で威力を発揮するでしょう。ＩＴスキルも、業務の効率化や高度化に欠かせない要素です。
幅広い知識とスキルを習得するには、自己研鑽が何より大切です。税理士会などが主催する研修やセミナーに積極的に参加することをおすすめします。書籍やオンライン教材などを活用した自己学習も効果的でしょう。日々の実務の中で、知識やスキルを実践に移し、経験を積むことも重要だと考えられます。
人脈とネットワークの構築
人脈とネットワークの構築も、税理士の高収入化に欠かせない要素の一つです。顧問先の経営者はもちろん、金融機関、士業、IT企業など、様々な分野の専門家とのつながりを持つことが重要だと言えます。
人脈やネットワークは、新規顧問先の獲得や案件の相互紹介に役立ちます。専門家同士の情報交換や協力関係は、問題解決の糸口になることも少なくありません。異業種交流会や勉強会などに参加し、積極的に人脈を広げていくことが大切でしょう。
ソーシャルメディアの活用も、ネットワーク構築に有効な手段の一つです。ブログやSNSを通じて情報発信を行い、自らの存在感を高めることが重要です。オンラインでのつながりが、リアルな案件獲得のチャンスにつながることもあるはずです。
顧客単価を上げる工夫
顧客単価を上げる工夫も、税理士の収入アップに直結する重要なポイントです。提供するサービスの質を高め、顧客に価値を実感してもらうことが何より大切だと言えます。
顧客単価を上げるには、定型的な業務から脱却し、高付加価値のサービスを提供することが重要です。コンサルティングや経営支援など、クライアントの経営課題解決に直結するサービスは、高単価で受注しやすいと考えられます。特定の業界や分野に特化したサービスを提供するのも一つの方法でしょう。
サービスの見える化も、顧客単価アップのポイントになります。提供するサービスの内容や工数を明確にし、顧客に価値を実感してもらうことが大切です。料金体系を見直し、成果報酬型の料金設定を導入するのも一案だと考えられます。
将来性のある税理士の働き方
税理士法人のパートナーへの道
税理士法人のパートナー（社員税理士）は、将来性のある税理士の働き方の一つだと言えます。パートナーは、法人の経営に参画し、事業戦略の立案や業務改革を主導することになります。
パートナーへの道は平坦ではありませんが、キャリアアップの目標としては魅力的です。法人の業績向上に貢献し、高い評価を得ることが、パートナー昇進のポイントになるでしょう。リーダーシップや組織マネジメントのスキルを磨き、後進の育成にも力を注ぐことが求められます。
パートナーの役割は重要ですが、その分プレッシャーも大きくなります。強いメンタルと体力が必要不可欠だと言えるでしょう。ワークライフバランスを保ちながら、持続的にパフォーマンスを発揮していくことが重要です。
事業承継や M&A への特化
事業承継やM&Aへの特化も、将来性のある税理士の働き方の一つです。少子高齢化の進展により、中小企業の事業承継ニーズは高まっています。M&Aを活用した事業再編や資本提携のニーズも拡大傾向にあります。
事業承継やM&Aは、高度な専門性が求められる分野です。税務だけでなく、法務や財務、株式評価など、幅広い知識が必要とされます。案件の発掘から実行支援まで、一貫したサービスを提供することが重要でしょう。
事業承継やM&Aに特化するには、ネットワークの構築も欠かせません。金融機関や仲介業者、弁護士など、関係者との連携が案件成立の鍵を握ることが少なくありません。セミナーの開催や執筆活動など、情報発信にも力を入れることが求められるはずです。
会計事務所の経営への参画
会計事務所の経営への参画も、将来性のある税理士の働き方と言えるでしょう。所長の右腕として、事務所の運営や業務改革に取り組むことになります。
会計事務所の経営では、業務の標準化や効率化が重要なテーマになります。ＩＴツールの導入や業務フローの見直しなど、生産性向上に向けた取り組みが求められます。人材育成や組織マネジメントのスキルも問われることになるはずです。
将来的には、会計事務所の事業承継に関わることも考えられます。所長の引退に備えて、後継者の育成や円滑な事業承継に向けた準備が必要になるでしょう。会計事務所の永続的な発展を見据えた経営戦略が求められます。
企業の経理部門でのキャリア
企業の経理部門でキャリアを積むことも、税理士の将来性のある働き方の一つだと考えられます。事業会社の経理部門では、財務会計や管理会計、税務、財務など、幅広い業務を担当することになります。
経理部門でのキャリアアップのポイントは、ビジネスパーソンとしての総合力を高めることだと言えるでしょう。経営層とのコミュニケーションを密にし、事業戦略の立案や予算管理に積極的に関与することが重要です。ＩＴスキルやデータ分析力を磨くことも、経理部門でのキャリア形成に欠かせません。
経理部門でのキャリアを積んだ後は、税理士事務所の立ち上げや、企業の管理部門責任者への昇進など、様々なキャリアパスが考えられます。実務経験とマネジメントスキルを武器に、自らのキャリアを切り拓いていくことが求められるでしょう。
これからの時代に求められる税理士像
会計のプロフェッショナルとしての役割
これからの時代に求められる税理士像の一つは、会計のプロフェッショナルとしての役割を果たすことだと考えられます。クライアントの経営状況を正確に把握し、財務諸表の作成や分析を通じて、経営課題の解決に導くことが重要です。
会計のプロフェッショナルとして求められるのは、高度な会計知識と実務スキルです。会計基準や税法の改正動向を常にチェックし、実務に的確に反映させることが欠かせません。決算書の数字から経営の実態を読み解く力も問われることになるでしょう。
クライアントに会計の重要性を理解してもらい、経営判断に活用してもらうことも大切です。会計情報の可視化や、経営指標の設定など、クライアントに寄り添った支援が求められます。会計のプロフェッショナルとして、クライアントの経営力強化に貢献していくことが重要だと言えます。
経営アドバイザーとしての価値提供
経営アドバイザーとしての価値提供も、これからの時代に求められる税理士像の一つです。クライアントの経営ビジョンを共有し、その実現に向けたサポートを行うことが重要だと考えられます。
経営アドバイザーとして求められるのは、クライアントのビジネスモデルを深く理解し、事業戦略の策定や遂行を支援する力だと言えるでしょう。マーケティングや営業、人事、ITなど、経営の様々な側面に対する知見も問われることになります。
経営課題の抽出と解決策の提案は、経営アドバイザーの重要な役割です。クライアントとの対話を通じて、経営上の問題点を明らかにし、改善に向けたアクションプランを策定することが求められます。外部環境の変化を見据えた中長期的な視点も欠かせないでしょう。
税理士が経営アドバイザーとしての価値を発揮するためには、コンサルティングスキルの向上が不可欠だと考えられます。クライアントとの信頼関係を築き、経営者の良き相談相手としての役割を果たしていくことが重要です。
IT 化への対応力を高める
IT化への対応力を高めることも、これからの時代に求められる税理士像の一つだと言えます。クラウド会計の普及やAIの進化など、会計・税務の分野でもデジタルトランスフォーメーション（DX）が加速しています。
IT化への対応力を高めるには、会計・税務ソフトの操作スキルを磨くことが大切です。ソフトの機能を十分に活用し、業務の効率化や高度化を図ることが求められます。クラウドサービスの特性を理解し、セキュリティ面での対策も講じる必要があるでしょう。
RPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）の導入など、業務の自動化にも積極的に取り組むことが重要です。定型的な作業を効率化し、付加価値の高い業務に注力する時間を生み出すことが可能になります。
IT化への対応力は、クライアントの業務改善や生産性向上にも役立てることができます。クライアントのIT化を支援し、経営基盤の強化に貢献することが、これからの税理士に求められる役割だと考えられます。
グローバル化に対応する語学力
グローバル化に対応する語学力も、これからの時代に求められる税理士像の一つだと言えるでしょう。クライアントの海外進出や外国人株主の増加など、税務のグローバル化が進んでいます。国際的な案件にも対応できる語学力が求められる時代になっているのです。
グローバル化に対応する語学力の中でも、特に重要なのが英語力です。海外の関係者とのコミュニケーションはもちろん、海外の会計基準や税法の理解にも英語力が欠かせません。国際的な会計・税務の動向をフォローするためにも、一定の英語力が必要とされるでしょう。
英語以外の語学力も、案件によっては重要になります。クライアントの進出先の言語を理解できれば、現地の会計事務所や税務当局とのコミュニケーションもスムーズになるはずです。多言語に対応できる税理士は、グローバル案件の獲得にも有利だと考えられます。
語学力を高めるには、日々の学習が欠かせません。オンライン英会話や語学学校の活用など、自分に合った学習スタイルを見つけることが大切です。海外の会計・税務の情報収集を通じて、実践的な語学力を身につけることも重要でしょう。
これからの時代は、グローバルな視点とコミュニケーション能力を備えた税理士が求められます。語学力を武器に、クライアントのグローバル戦略をサポートしていくことが期待されているのです。
以上が、これからの時代に求められる税理士像についての解説です。会計のプロフェッショナルとして、経営アドバイザーとして、そしてIT化やグローバル化にも対応できる税理士が、これからの時代を担っていくことになるでしょう。
税理士を目指す人にとって、自らのキャリアビジョンを描くことが何より大切だと考えられます。求められる役割や必要なスキルを見据えながら、着実にステップアップを図っていくことが重要です。変化の激しい時代だからこそ、税理士の価値は高まっていくはずです。
税理士の仕事は、決して楽なものではありません。会計・税務の知識やスキルを磨き続けることはもちろん、クライアントとの信頼関係を築くためのコミュニケーション能力も求められます。ITやグローバル化への対応など、新たな課題への取り組みも欠かせません。
しかし、その分やりがいのある仕事だとも言えるでしょう。クライアントの成長を支え、社会に貢献できる喜びは、何物にも代えがたいものがあります。プロフェッショナルとしての誇りを持ち、高い志を持って税理士の道を歩んでいくことが大切だと考えられます。
税理士の世界は、決して「楽して稼げる」甘い世界ではありません。高度な専門性と、それに見合った覚悟が求められる世界だと言えるでしょう。しかし、その分チャレンジングで、やりがいのある世界でもあるのです。
税理士を目指す人には、自らの可能性を信じ、高い目標に向かって突き進んでいってほしいと思います。努力を積み重ね、スキルを磨き続ければ、必ず道は開けるはずです。プロフェッショナルとしての矜持を持ち、税理士の未来を切り拓いていってほしいと願っています。
税理士は稼げないのまとめ
税理士の仕事は、稼げないイメージを持たれがちですが、その収入は働き方によって大きく異なります。確かに、税理士業界では競争の激化や報酬の格安化など、厳しい現実も존在します。しかし、専門性を高め、付加価値の高いサービスを提供することで、高い収入を得ている税理士も数多くいるのです。
税理士が高収入を得るためには、大手税理士法人への就職や独立開業、経営へのアドバイザリーなど、様々な道があります。時代の変化に対応しながら、クライアントに寄り添った価値提供を続けることが重要です。これからの時代に求められる税理士像を見据えながら、自らのキャリアを切り拓いていくことが大切だと言えるでしょう。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 税理士の平均年収 | 623万円（雇用税理士） 744万円（開業税理士） 886万円（社員税理士） |
| 税理士が稼げない理由 | ・税理士試験の難易度の高さ ・競争の激化と供給過多 ・会計ソフトの普及 ・報酬の下落傾向 |
| 高収入を得る方法 | ・専門性と付加価値の向上 ・大手税理士法人への就職 ・独立開業の準備 ・営業力の強化 |
| 将来性のある働き方 | ・税理士法人のパートナー ・事業承継やM&Aの専門家 ・会計事務所の経営参画 ・企業の経理部門でのキャリア |
